北京注册会计师协会关于开展北京地区2017年度会计师事务所执业质量检查工作的通知
来源：北京注册会计师协会 添加日期：2017年05月23日
京会协[2017]58号
各有关会计师事务所：根据中注协2017年度会计师事务所检查要求，《北京地区会计师事务所执业质量检查办法》、北京注协2017年度工作计划，我会决定开展2017年度北京地区会计师事务所(以下简称事务所)执业质量检查工作。现将有关事项通知如下：
一、检查时间
检查时间为2017年5月至8月。
二、检查内容
根据中注协关于2017年度执业质量检查工作应关注事务所系统风险，以及重点检查科技专项资金审计项目质量的精神和要求，我会检查工作的主要内容包括：
(一)质量控制体系
重点关注事务所是否建立了质量控制体系、质量控制体系设计是否适当、运行是否有效。
(二)职业道德
重点关注事务所和注册会计师遵守职业道德守则情况，即事务所是否制定和执行了适当的政策和程序，以合理保证事务所及其人员能够遵守职业道德守则的要求。
(三)业务项目检查
1.2016年度参与北京市科委科技专项资金审计项目的业务质量；
2.风险导向审计理念的贯彻落实、重大风险领域和重大错报风险、重大的交易、账户余额及列报的实质性程序执行是否到位、获取的审计证据是否充分、适当等。
(四)事务所经营状况
事务所的客户来源、收费情况、财务状况以及业务规模及其构成等。
(五)内部治理制度建立及执行情况
合伙人机制、分配等制度的建立及执行情况。
(六)人力资源
人员招聘；对各级别员工的培训要求，包括培训次数、课程设置、课时等；考核评价体系；员工薪酬结构；人员委派，以及人才培养和储备形式等。
(七)社会责任履行
公益项目的参与，环保等绿色审计项目等。
(八)信息化建设
管理、业务、服务等信息技术的应用程度。
三、检查方式
事务所自查、检查组集中检查、被检查事务所集中汇报、现场检查。
四、检查安排
(一)5月24日—6月16日：被检查事务所根据相关要求开展自查；
(二)6月19-23日：被检查事务所提交相关资料；
(三)6月26日-7月5日，检查组集中审查被检查事务所自查报告、审计工作底稿及相关资料；
(四)7月上旬，被检查事务所集中汇报(具体时间另行通知)；
(五)7月中旬，开始现场检查。
五、检查要求
请各被检查事务所(附件1)应按照要求，及时归纳、整理所有审计档案；按照要求(附件2-8)准备检查资料，认真做好被检查准备工作：
(一)《2017年被检查会计师事务所名单》(附件1)中序号自1至19号的被检查事务所须向协会提交3份事务所于2016年出具的参与北京市科委组织的专项资金审计项目有关审计报告及工作底稿，及附件2-8(纸质、电子版)；
(二)《2017年被检查会计师事务所名单》(附件1)中序号自20至70号的被检查事务所仅须提交附件2-8(纸质、电子版)。
(三)提交的材料要求主任会计师签字、会计师事务所盖章(提交材料地点：北京注协7层第1会议室)；
(四)指定专人负责并配合检查组开展工作，按要求提供检查所需资料。事务所和注册会计师不得以任何理由阻挠、回避、推迟或拒绝检查。
请被检查事务所于5月31日(法定节假日除外)前，回电或发送电子邮件提供事务所名称、详细办公地址、联系人姓名及电话。
联系电话：88221032、88221119、88221052
电子邮箱：bicpajg@163.com
附件：
1.2017年被检查会计师事务所名单
2.会计师事务所自查报告
3.报送资料清单
4.会计师事务所基本信息表(表式)
5.会计师事务所内部组织机构设置情况表(表式)
6.会计师事务所分支机构情况表(表式)
7.会计师事务所合伙人(出资人)情况表(表式)
8.自述提纲
北京注册会计师协会
2017年5月23日
